安徽中医药大学现金管理办法
发布人:财务处  发布时间:2018-06-14   浏览次数:13

    

    为加强和规范现金收付管理,确保现金的安全完整,根据国务院《现金管理暂行条例》、《中国人民银行现金管理暂行办法》以及省财政厅关于公务卡使用的有关文件规定,结合我校实际,制定本办法

    第一条 现金是指存放在财务出纳处的库存现金和财务处开具给经办人的现金支票。

第二条 现金收入范围

1、医药费自付款;

2、各类零星小额款项,如党费、党课教材费、团费及借款结余交回、水电气回收款等;

3、用银行现金支票提取的款项。

4一卡通收费窗口和水卡收费窗口收取的充值款。

第三条 现金使用范围

1、使用范围是以现金方式支付的日常公务支出和零星购买支出;

2、对确实不具备使用公务卡条件下发生的公务支出,在规定现金支取额度范围内,经校领导批准,方可使用现金结算。

第四条 现金收入应及时缴存银行,水卡收费窗口现金收入一周至少缴存学校银行账户两次,一卡通收费窗口现金收入一周至少缴存学校银行账户一次,库存现金不得超过国家规定的限额。

第五条 一切现金收付必须要有凭有据。严格审查现金收付款事项,对于手续不完备或违反财经纪律和财务制度的收付款项,财务处拒绝办理。

第六条 实行“钱帐分管、内部牵制”制度。出纳人员负责现金收付和保管工作,但不得兼管稽核、会计档案保管和债权债务、收入费用账目的登记工作,会计人员也不得经管现金出纳工作,即“管钱不管帐,管帐不管钱”,要相互牵制和监督。

第七条 加强现金收付的清点和复核制度,防止收付差错的发生。

第八条 经办人员应在有关收付款凭证或单据上签字。

第九条 严格现金清查盘点制度。出纳人员应加强对库存现金的核对。主管领导和分管领导应定期(至少每6个月一次)或不定期组织人员对库存现金进行盘点以保证账款相符,将超出库存限额的现金送存银行,如发生现金长余或短缺,应及时列帐,并查明原因报请领导批准后进行处理。盘点后应填制现金盘存表,作为财务资料保存。

第十条 加强现金管理的审查监督,严格贯彻执行现金出纳的有关规定。

1、不准挪用现金;

2、不准私人借用公款;

3、不准用白条顶替现金;

4、不准单位之间套换现金;

5、不准假造用途套取现金;

6、不准将单位收入的现金以个人名义存储;

7、不准用本单位帐户代其他单位存入或支取现金;

8、不准私设小金库保留帐外现金;

9、不准以任何票证代替现金;

    10、不准使用现金结算办公费、会议费、差旅费、培训费、公务接待费等商品和服务支出,具体见《安徽省省级预算单位公务卡强制结算目录》。

第十一条 发生库存现金短缺,属于出纳自身责任由出纳个人负责赔偿。

第十二条 本办法由财务处负责解释,原规定同时废止。

第十三条本办法自201861日起实施。


附表:

安徽省省级预算单位公务卡强制结算目录






序号

政府收支
科目编码

公务卡结算项目

备注

1

302

01

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

2

302

02

印刷费

指单位的印刷费支出。

3

302

03

咨询费

指单位咨询方面的支出。

4

302

04

手续费

指单位支付的手续费支出。

5

302

05

水费

指单位支付的水费支出。

6

302

06

电费

指单位支付的电费支出。

7

302

07

邮电费

指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

8

302

09

物业管理费

指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

9

302

11

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

10

302

13

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

11

302

14

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

12

302

15

会议费

指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

13

302

16

培训费

指各类培训支出。

14

302

17

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

15

302

18

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

16

302

31

公务用车运行
维护费

指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

17

302

39

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。